La gestión del riesgo fiscal y la preparación ante posibles requerimientos del Servicio de Administración Tributaria (SAT) son grandes retos para las empresas en México. Contar con una correcta administración fiscal no solo asegura el cumplimiento de las obligaciones fiscales, sino que también protege a las empresas de sanciones y auditorías inesperadas.
Por lo que es importante tomar en cuenta los siguientes puntos:
1. Conoce y cumple con tus obligaciones fiscales
El primer paso para mitigar el riesgo fiscal es estar al tanto de las obligaciones tributarias que tiene tu empresa. Esto incluye el conocimiento de los impuestos federales, estatales y locales que debes pagar, así como las fechas de presentación de declaraciones anuales y mensuales.
2. Mantén una contabilidad ordenada y transparente
Asegúrate de que todos los ingresos y egresos de la empresa estén debidamente registrados y que los libros contables estén siempre actualizados. Utiliza un software contable y considera la contratación de un contador que pueda garantizar que la contabilidad de tu empresa cumpla con todas las normativas vigentes.
3. Realiza auditorías internas periódicas
Las auditorías internas son una herramienta valiosa para identificar y corregir errores u omisiones antes de que sean detectados por el SAT. Estas revisiones te permiten evaluar la precisión de los registros contables, verificar el cumplimiento de las obligaciones fiscales y detectar posibles áreas de riesgo. Implementa un calendario regular de auditorías internas y asegúrate de que sean llevadas a cabo por personal competente e independiente.
4. Concilia la información fiscal del SAT vs la contabilidad de la empresa
Tener la certeza de que los CFDI son válidos, es importante contar con herramientas que ayuden en otros procesos ligados al CFDI. Tener un software para conciliar periódicamente las facturas electrónicas puede ser imprescindible para tener al día tu información fiscal.
5. Mantén una buena comunicación con el SAT
Responde de manera oportuna a cualquier requerimiento o notificación que recibas y asegúrate de presentar toda la información solicitada dentro de los plazos establecidos. La cooperación y la transparencia con las autoridades fiscales ayuda a resolver posibles discrepancias de manera amigable y rápida.
6. Revisa y ajusta tu planificación fiscal
La planificación fiscal es una práctica que permite optimizar la carga tributaria de tu empresa dentro del marco legal. Sin embargo, es importante revisar periódicamente tu estrategia fiscal para asegurarte de que sigue siendo válida y cumple con la normativa vigente. Evita prácticas de elusión o evasión fiscal, ya que estas pueden llevar a sanciones severas y dañar la reputación de tu empresa.
7. Asesórate con expertos fiscales
Los consultores fiscales están al tanto de las últimas regulaciones y pueden ofrecerte soluciones adaptadas a las necesidades específicas de tu empresa. Considera la posibilidad de contratar a un asesor fiscal externo que pueda evaluar tu situación fiscal y proporcionarte recomendaciones para reducir riesgos.
Indicadores que considera el SAT para hacer auditoría fiscal
- Facturas electrónicas (CFDI) emitidas y recibidas: deben cumplir con los lineamientos del Anexo 20 y los requisitos del SAT.
- CFDI de pago, emitidos y recibidos, con PPD: deben estar a tiempo.
- Nómina general: CFDI vigentes, cancelados y/o duplicados: conocer estatus de cada uno.
- Cancelación de facturas: no rebasar el 10% estipulado por la autoridad en relación con el total.
- Nómina PDO: coherencia en las percepciones gravadas, exentas, deducciones y otros pagos.
- EFOS: revisión de listas negras y no contabilizas CFDI de proveedores que estén ahí.
- Cancelación de CFDI fuera de plazo.
- Opiniones de cumplimiento negativo.
- Más del 10% de Notas de Crédito emitidas vs. el total.
- CFDI de pagos relacionados con facturas canceladas.
- Archivos XML con clave de producto no localizado en el catálogo.
- Claves de producto y/o servicios sin relación a la actividad de la empresa.
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